时间:2019-04-12

嘉宾:国家税务总局深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆

  主持人:尊敬的各位领导、各位嘉宾大家上午好,直播正式开始。有请国家税务总局深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆作发布,大家掌声欢迎。

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:尊敬的各位来宾,媒体朋友们大家上午好。我是郭庆,来自国家税务总局深圳市罗湖区税务局,很高兴今天能够与大家相聚在罗湖双周发布的平台,在这里我谨代表罗湖区税务局,为大家长期以来对我们税收工作的关心和支持表示衷心的感谢。今天我们发布会的主题是,减税降费,如何影响你我的生活。在开始之前,我想和大家一起回忆一下,近年来,税收工作的存在感是不是越来越强?下面这些词,你可能听过,有的朋友可能还有与我们税务部门并肩作战的经历:营改增、“金三”上线、国地税合并、减税降费、便民办税春风,等等。其中的“营改增”,是营业税改征增值税的简称,是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。为什么要搞“营改增”?对大家有什么好处?从企业的角度考虑有两方面的好处:一是消除了重复的征税,大家知道营业税是全额纳税,增值税是就增值额进行激增;增值税更符合中性税制的要求,“营改增”之后营业税的纳税人不会出现重复纳税的情况。二是打通了抵扣的链条,营业税和增值税以前是并列的,有些行业是营业税有些行业是增值税。抵扣链条是中断或者残缺,实行“营改增”以后链条就完整。2016年5月1日之后“营改增”全面实施,接下来之后营业税走向历史的舞台。国税地税征管体制改革,也就是国地税合并,是深化党和国家机构改革的重要内容,更是构建优化、高效、统一的税收征管体系,降低制度化交易成本的重大改革。大家要关注到三个时间点:一是2018年2月,党的十九届三中全会提出全面深化党和国家的机构改革,宣告着改革正式拉开帷幕;2018年7月5日,国家税务总局深圳市罗湖区水务局正式挂牌成立;2018年9月,罗湖区税务局实现原国地税办税厅一厅通办,实现了实质性的融合。国地税合并改革成功之后,国家税务局、地方税务局分设24年之后又重新走在一起。减税降费这个概念相信大家很熟悉,习近平总书记在今年的新春贺词中提到,“减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵”。这个图是李克强总理在两会期间做政府工作报告强调,今年要实施更大规模的减税,受到了社会各界的高度关注。减税降费工作也是今年税务局的工作重中之重,也是今天想要发布的一个主题。今年的减税降费工作体现在三个“多”。体现在主体税种同时减税,不管是增值税、企业所得税,还是个人所得税都是有减税政策的落地。体现在优惠方式,既有税率式也有税基式,给大家提供多方面的减税覆盖。体现在直接减税与间接减税同时实施,既有直接减税的方式,还有个人所得税专项附加扣除等间接优惠,这是我们做到减税全面而精准。下面我想从个人和企业两个维度给大家做一下相关的介绍。对大家每个个体来说,最关心就是个人所得税。今年1月1日,全新的个人所得税法开始实施,有三个方面的特点:一是提高了减除费用的标准,个税在费用扣除方面由原来的每个月3500元提高到每个月5000元,大家在去年10月份已经开始享受了。二是首次设立了专项附加扣除,包括了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项支出。三是执行新的税率表,对综合所得不同的收入形成不同的收率结构,我们对3%、10%、20%三个最低档的税率进行扩大,为什么做这个?把级距扩大以后,直接结果对中低收入阶层的减税力度提高。

  主持人:为了便于大家更进一步了解,您能不能举个例子说明一下。

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:我举一个案例:张先生是居民个人,在深圳A公司任职,独生女。每个月工资收入为15000元,三线一金4000元,父亲满60岁,有一个四岁的女儿就读幼儿园,张先生名下有一套住房,享受首套房住房贷款利息,还在B公司兼职,取得收入是5000元。2018年和2019年两种个人所得税税制下发生什么变化?2018年是每一项所得都要单独计算税款,2018年就涉及到工资薪金所得,应纳税11340元,劳动报酬所得就是B公司兼职,应纳税9600元,两项相加2018年缴纳税款20940元。纳税额比较高。 2019年之后,通俗地讲有四项所得综合在一块算,包括工资薪金所得和劳务报酬所得,这里没有应纳税额,它综合所得把两项相加收入24万元,按照相关的扣除标准应纳税额为4680元,比2018年减少了16260元,这个减税幅度达到78%。今年个人所得税对大家来说是极大的福音。看一下企业,对于企业影响最大就是占比最多的就是增值税、企业所得税,我们今年的减税降费也有优惠政策的出台,增值税最大的特点就是在今年4月1日以后实行增值税改革,2019年的39号公告财政部税务总局和海关总署发布的一个东西,提到将增值税率16%的税率企业调整为13%,下调三个百分点,10%税率调整为9%,下调一个百分点。现在很多车开始降价,包括手机在降价,都是跟这个有关系。所得税方面也有优惠政策,主要就是对未超过企业所得税应纳税所得额未超过100万元部分,实行减半再减半的方式,就是原来是50%减半,现在在50%的基础上再减半,现在是按照25%记入,这就造成实际税负是25%×20%。对于100万元到300万元,按照减半增收,你有200万元收入按照100万元来算,计算实际的税负下降到10%。为了让大家进一步了解,也举一个例子:A珠宝企业是一般企业的纳税人,主要从事黄金珠宝加工余销售,2019年一季度平均资产总额为4000万元,平均从业人数为80人,一季度企业所得税应纳税所得额为50万。为了判断这个是否是小型微利企业,所得税优惠政策适用范围就是小型微利企业,标准是三个:一是资产总额是5000万以下,平均从业人数300人以下,应纳税所得额是在300万以下,这三个条件必须全部符合才属于小型微利。符合这个要求,2019年、2018年税负变化如何?2018年应纳税额50万元,50×50%×20%=5万元,2019年是应纳税额为50×25%×20%=2.5万元。看一下增值税的案例:比如说4月1日前假定A企业三月份增值税不含税销售为50万元,进项税额为4万元,没有留抵税额,按照当时16%地增值税税率,企业当月应缴增值税税额为50×16%=4万元。4月1日后,按照现在13%的增值税税率,企业当月应纳增值税税额为50×13%-4=2.5万元。单月减税额度达到1.5万元,下调37.5%。可以看出,增值税税负下降幅度非常巨大的。这就是减税降费给大家举的两个例子,下面为了增进大家的进一步了解,我们给大家看一下我们制作的视频,让我们对减税降费有一个进一步的了解。如果说上述的优惠政策是国家送给大家的税收“利是”,那下面我要介绍的内容就是罗湖税务给辖区纳税人送出的专属服务“礼包”了。这个图是2018年广东省21个地级市税收收入的排名。从图中可以看出,罗湖区一个区的税收收入相当于一座普通地级市的税收规模,在广东省21个地级市内可以排到第11位,处于茂名市和汕头市之间。这一切都来自于罗湖区高效的税收产出,区人均税收产出4万元,每平方公里产出5亿元。每平方公里产出5亿元这个是什么概念?我给大家做一下对比。深圳市每平方公里的税收产出是4亿元,也就是说罗湖高出深圳市平均水平。这是值得我们罗湖骄傲和自豪的事。在座都是纳税人,都为国家和地方发展做出积极的贡献,也向大家致以崇高的敬意。罗湖区共有纳税户约25.5万户,正常状态约19.6万户,这是庞大的纳税人队伍。罗湖传统三大支柱产业:金融业、商贸业、商业服务业,尤其是罗湖作为全市商业中心,商贸业规模持续扩大,形成了万象城、东门等商业集群。但从纳税服务的角度来看,目前罗湖个体户及小型商贸企业数量占比较高,给纳税服务工作带来了较大的压力。罗湖税务一直把如何服务好纳税人做好我们工作的出发点。我们也把优化税收营商环境作为我们的使命,陆续开展了一系列在全市范围内有首创意义的探索,比如2017年“安静工程”,2018年“大服务”和2019年“纳税人满意度提升年”等。在座有些企业朋友们可能最了解罗湖税务在2017年之前,办税大厅的拥挤程度,特别是申报高峰期人山人海。为了缓解这一问题,一直以来我们都在做努力。由于“营改增”、商事制度的改革,纳税户一直在剧增,业务也在繁杂,在我们推出电子办税以后情况也没有得到好转。我们经研究发现,还是一个纳税人的办税习惯问题。2017年我们启动了办税服务厅的“安静工程”,让更多的纳税人多走网路少跑马路,有效减少办税等候时间。我们主要做法,一是数据分析“找到你”,我们通过数据分析找到应用电子办税这一块不太畅顺或者办得不多的业务事项,以及对这一块接受度比较低的人群,精准锁定他们,进行推广,有针对性进行推广。推广期间,原则上大厅前台不受理正在推广的事项,也就是说督促大家走网上。

  主持人:郭委员我想问一下,如果纳税人来了大厅不会办理怎么办?这方面我们有没有应对措施?

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:回到第二步,叫专业团队“服务你”。我们会组织一个区域,单独设置一个50平米的电子办税厅,抽调前台20个人走出来组成一个团队叫做“辅导小组”,变操作员为电子办税辅导员,来一个教一个会一个。有些朋友还会问,现场学会回去忘了怎么办?随身教程“跟定你”。我们在微信公众号开辟电子办税宣传专栏,制作23种操作指引和13个视频教程二维码,让纳税人随时随地学习电子办税。“安静工程”实施下来,我们的工作也得到全市税务系统全面推广。2018年,我们在全市范围内首创了“大服务”工作模式,设置了大厅后台,把所有依纳税人申请的事项迁移到前台集中办理,基本解决了纳税人来回跑、多头跑的问题,主要的特点有两个:一是集成,二是标准。什么是集成?举个例子:因为前台最多的一项事项就是增值税申报异常数据比对,称之为数据比对业务。以前办这个业务需要五步:一是到大厅服务台进行受理,科长转办到税源管理科后,进行初审、复审,最后才到服务厅办结,涉及到五个环节涉及到多个部门,非常烦琐。大服务集成之后只需要两步:一是到大厅后台进行初审,二是到大厅后台自动流转复审,流程得到大大的缩减。不光是这项业务,我们前移很多事项涉及到类似这样的整合。标准也是这一次大服务的核心内容。从这个表可以看到,我们是从办税流程、审批标准、咨询答疑、查询管理、报送资料等等核心环节进行了梳理,逐项制订了工作规范和业务指引,彻底解决不同部门在业务规范盲点操作标准不统一、资料需求不一致的问题。“大服务模式”上线以来,也获得了深圳市税务局以及罗湖区委区政府的主要领导的多次表扬、批示,这项工作也作为先进经验在全市税务系统进行了推广。实行安静工程和大服务的模式以后,我们前台的受理量得到了大幅度的下降。与2017年相比,2018年前台业务受理总量下降15.6%,人流量下降44%。成功打造安静、高效的办税服务厅。我们将2019年定位为纳税人满意度提升年,即将推出几项纳税服务的举措,其中包括税收白名单制度,套餐式服务以及挂点走访机制。很多人说税务局管企业,说到底就是管一张票。企业正常经营离不开发票,防范不法分子搞虚开也是围绕发票做文章。因此在这个环节,既要管又要放,我们按照既要管得住,又要放得开的思路,在全市率先推出了税收白名单的制度,彻底解决辖区内企业用票难的问题,让经营稳定、纳税信誉良好的纳税深享受前所未有的按需供票和极速审批体验。很多人说税务局管企业,说到底就是管一张票。企业正常经营离不开发票,防范不法分子搞虚开也是围绕发票做文章。因此在这个环节,既要管又要放,我们按照既要管得住,又要放得开的思路,在全市率先推出了税收白名单的制度,彻底解决辖区内企业用票难的问题,让经营稳定、纳税信誉良好的纳税深享受前所未有的按需供票和极速审批体验。白名单制度下审批时限大大压缩。一是票种核定,由原来五个工作日压缩到三个工作日,现在领购发票将由三个工作日压缩到2个工作日,十万元以下的调高开票限额由20个工作日压缩到4个工作日,十万元以上的由20个工作日压缩到10个工作日。这是我们最常的审批时限,实际上批的比这个还要减少。如何进入到税收白名单?我们目前是信用评价等级为A或者B,正常经营的纳税人满足一定条件可以纳入到白名单,目前第一批纳入白名单的企业,包括了重点税源企业、千户集团及其成员企业、直通车企业、上市公司及其成员企业等税法遵从度高的纳税人,一共700余户。接下来,我们还将进一步扩围税收白名单,让更多的企业享受便捷的办税体验。4月1日,我们在罗湖区委礼堂举行了首批白名单发布会,左金平副区长和700多户首批白名单企业参加的活动,深圳卫视对此进行了专题报告。我们在2019年推出的第二项措施,是套餐式服务。长期以来,我们一直在想办法解决纳税人办事过程中的难点和堵点问题。经过研究发现,第一次开票和注销两个环节涉及的业务最多、最复杂。从2018年的数据来看,第一次开票相关的业务,占前台业务的近10%,注销业务的办理则一度成为了社会关注的热点。为了从这两个难点堵点环节开始,提高我们纳税人的办税体验,我们推出了套餐式服务。由于视角不同,税务局的业务思维和纳税人的办事思维是截然不同的。首次开票需要干的事情就是这些,注销需要办理的这些业务。但是从纳税人的办事思维来看就很简单,纳税人考虑的就是我要带什么,要怎么办。我们认为做好纳税服务就应该从纳税人的思维出发,让我们的税务人自己围着流程转,而不要让纳税人围着流程转。我们目前对有感的流程进行优化处理,把发票领用和注销环节的业务进行套餐化处理,让纳税人办事只有一个入口和一个出口,实现一次性领到发票,一次性办好注销,最大限度让大家少跑路、少资料、少等待。具体的措施我们会在后续逐步推出,请大家予以关注。今年我们推出的第三项措施,是“挂点联络”制度。近几年由于税收政策越来越多,企业的经营情况越来越复杂,纳税人办事难免会遇到这样那样的问题需要到税务局解决,以前我们咨询和处理的方式大概是这样:企业有问题可能先导大厅前台的咨询台咨询,如果解决不了,会找相关的科室去处理,如果还解决不了可能会找到相关的局领导解决,局领导进行问题分析解剖,得出处理意见再反馈给企业,这个链条比较长。2019年实施“挂点联络”制度,就是区局每一位领导挂点若干个企业进行服务,由区局领导和企业高管担任税企沟通的高级联络员,把企业解决重大以南问题的流程简化,企业有问题向局领导进行反馈。局领导组织相关科室分解任务,得出处理意见后反馈给企业,把办事链条缩短。目前我们正在走访挂点企业,把这项措施送到企业的手中。

  主持人:除了您刚说的这些,我想问一下我们罗湖税务就还有没有别的服务渠道?

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:罗湖区的纳税人还有三个专属的服务通道和服务渠道:第一,罗湖税务微信公众号,主要功能有预约、查询、办事。公众号关注人数已经突破11万累计发布1411篇推送,其中原创推送过百篇。这个公众号非常好,我个人觉得它是非常生动活泼解读目前的政策以及推送最新政策的。第二,罗湖纳税人学堂,目前有基础培训、专项培训和上门辅导三个培训模式,2018年共开展现场培训和直播培训190余次,平均每周开展培训超过三次以上,累计现场培训纳税人32000人。这也是我们长期在抓的一项工作。第三,我们服务纳税和缴费人的各类电子群组,例如:税务代理企业交流群、重点税源群、免抵退群、个税改革联络群、机关事业单位社保群等。朋友们,落实减税降费政策措施,优化罗湖税收营商环境,罗湖税务始终在路上。我们一定会落实好各项减税降费政策措施,继续推出扎实有效的纳税服务举措,让广大纳税人真真切切地感受到实惠和便利,期待大家和我们携起手来,在2019年的春天里,遇见更加努力的罗湖税务,收获更加美好的发展前景。请大家和我一起欣赏罗湖税务自编、自唱、自拍、自己作词的一首MV《Hey!罗湖税务》

  主持人:发布环节到此结束,下面进入提问环节。

  网友:刚刚您发布中提到国地税征管体制改革在去年拉开帷幕,对纳税人来说有哪些实惠和便利?

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:国税地税征管体制改革是从去年2月份开始到现在,已经快一年了。它的目的主要有三个:第一,降低征纳成本;第二,理顺职责关系;第三,提高征管效率。具体到纳税人来看,主要目的或者好处有两个:一是办税体验更好。国地税机构合并之后,对直接的变化就是纳税人办事以后只需要跑一个单位,去一个窗口,面对一套系统,对根本上解决了以前两头跑,反复跑的问题,也极大方便了纳税人。二是标准的统一。国地税合并带来的不仅仅是人力资源的节约,也不仅仅是带来资料报送的减少,也不仅仅是带来大家办税路程、时间的压缩,其实更深层次的影响和目的就是我们的执法标准统一、规范,基本解决了以前执法上、政策宣传上的多口径和执法上多头查的问题,也是广大纳税人享受更公平合理的纳税服务的体验,更有效地更有利于保护纳税人正当合法的权益。

  网友:近年来罗湖引进了不少新兴产业企业,其中有上市的打算,想请问一下罗湖税务在服务这些拟上市企业有什么具体的服务举措?

  深圳市罗湖区税务局党委委员、总会计师郭庆:一直以来,罗湖区税务局就十分注重服务好拟上市公司。我们为拟上市公司开辟了绿色通道,组织专门的业务骨干、力量对上市公司的涉税问题,以及办税过程中的疑难问题,开展一对一的重点辅导和培训。我们帮助这些企业优化规范他们的财务管理指引,也优化企业的税务机构的设计,包括完善企业的内部风险控制机制,目的就是为了帮助企业提前排除所有的税务风险,轻装上市。第二,我们最近也做一些事,也牵头组织了拟上市公司的座谈会,积极打造一个企业的上市互助平台,帮助这些上市公司相互之间加强他们的信息交流以及资源的共享,为上市公司资本市场的发展提供更加便利的条件。

  主持人:本期活动到此结束,谢谢大家。

时间:2019-03-29
嘉宾:深圳市人大常委会副主任、区委书记贺海涛,罗湖区委副书记、区人民政府区长罗育德,罗湖区人大常委会主任熊国伟,罗湖区政协主席吴裕中,罗湖区委副书记、政法委书记周益川等

砥砺奋进四十年·改革开放再出发——罗湖区积极融入服务粤港澳大湾区建设重大项目集中开工、签约及发布活动

时间:2018-11-27
嘉宾:深圳市罗湖区委副书记、区长罗育德、罗湖区教育局局长王水发、区卫计局局长郑理光、区城管局局长彭立东、区环水局副局长唐湘良

深入贯彻习近平总书记重要讲话精神,全面打造老城区高质量可持续发展的“罗湖样本”

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